无锡鼎邦过会今年IPO过关第277家东吴证券过9单

文章摘要：北京证券交易所上市委员会2023年第68次审议会议于2023年12月28日上午召开，无锡鼎邦换热设备股份有限公司（以下简称“无锡鼎邦”）符合发行条件、上市条件和

正文内容

北京证券交易所上市委员会2023年第68次审议会议于2023年12月28日上午召开，无锡鼎邦换热设备股份有限公司（以下简称“无锡鼎邦”）符合发行条件、上市条件和信息披露要求。这是今年过会的第277家企业（其中，上交所和深交所一共过会214家，北交所过会63家）。
无锡鼎邦此次IPO的保荐机构（主承销商）保荐机构为东吴证券股份有限公司，保荐代表人为许焰、李凯。这是东吴证券今年保荐成功的第9单IPO项目。此前，1月3日，东吴证券保荐的山东一诺威聚氨酯股份有限公司过会；1月19日，东吴证券保荐的厦门美科安防科技股份有限公司过会；1月20日，东吴证券保荐的中裕软管科技股份有限公司过会；5月26日，东吴证券保荐的苏州亚德林股份有限公司过会；6月9日，东吴证券保荐的成都正恒动力股份有限公司过会；6月29日，东吴证券保荐的宁波索宝蛋白科技股份有限公司过会；7月12日，东吴证券保荐的苏州飞宇精密科技股份有限公司过会；9月1日，东吴证券保荐的苏州卓兆点胶股份有限公司过会。
无锡鼎邦专注于换热设备的研发、设计、制造和销售，为客户提供稳定、节能的专业化换热解决方案。公司产品包括换热器、空冷器两大系列。
截至招股说明书签署之日，王仁良持有公司64,553,200股股份，占公司股份总数的99.04%，其持有公司的股份数已达到公司股本总额的50%以上，依其持股比例所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响，因而认定为公司控股股东。公司实际控制人为王仁良、王凯，认定依据如下王仁良担任公司的董事长，且王仁良依其控制的公司股份所享有的表决权足以对股东大会的决议产生重大影响，因此王仁良通过其所担任的公司职务及投资关系能够实际支配公司行为；王凯为王仁良之子，担任公司董事、总经理，直接参与公司的重大经营决策，二人应认定为公司共同实际控制人。
无锡鼎邦拟在北交所公开发行股票不超过2,500.00万股（含本数，不含超额配售选择权）。发行人及主承销商将根据具体发行情况择机采用超额配售选择权，采用超额配售选择权发行的股票数量不超过本次公开发行股票数量的15%，即不超过375.00万股（含本数），包含采用超额配售选择权发行的股票数量在内，公司本次拟向不特定合格投资者发行股票数量不超过2,875.00万股（含本数）。本次发行全部为新股发行，不存在股东公开发售的情形。
无锡鼎邦拟募集资金20,500.00万元，用于年产6.5万吨换热器、空冷器、10万套智能仓储物流设备项目。
请发行人补充说明（1）王仁良、王仁祖及俞明杰股权交易中，股权交易的定价原则，确认股份支付的原因及依据。（2）毛利率高于同行业可比公司且与同行业可比公司变化趋势不一致的原因。（3）无锡换热的实际控制人是否为王仁良，无锡换热在财产、人员、经营方面是否与发行人混同，是否存在为发行人代垫成本费用情况，发行人是否实际使用无锡换热土地及场地。请保荐机构、申报会计师核查并发表明确意见。
审议会议提出问询的主要问题
1.关于业绩波动的合理性。请发行人（1）补充说明报告期内毛利率变动趋势与同行业可比公司蓝科高新、兰石重装、科新机电不一致的原因及合理性，期后毛利率增长是否具有可持续性。（2）结合报告期各期钢材采耗数量，列明报告期各期单位钢材耗用量，说明主要产品产量与钢材耗用量之间的匹配性；结合自身行业地位、技术先进性、产品竞争优势等补充说明在2021年钢材价格大幅上涨背景下，发行人毛利率不降反升，价格传导机制优于同行业上市公司的原因和合理性。
2.关于收入确认准确性。请发行人补充说明（1）包含性能考核验收条款的销售合同，以现场验收完成时点作为收入确认时点是否符合行业惯例。（2）报告期内营业收入调整的具体原因及合理性，是否存在调节2020年和2021年净利润的情况。
3.关于实际控制人股权是否清晰。请发行人说明（1）王仁祖2021年以1元股转让通过无锡换热间接持有发行人16.32%股权的合理性，王仁祖处置所持发行人股权是否经配偶同意，是否履行公证程序，股权交易是否存在潜在财产纠纷或其他争议。（2）对俞明杰的股权激励是否按照公司章程等规定履行了必要的审议程序。（3）无锡换热相关日常生产经营情况，包括但不限于银行账户及业务管理、税务办理、工商变更登记、公章及财务用印的保管等，上述业务管理人员是否涉及发行人员工。（4）报告期各期末发行人关联方无锡换热相关负债对手方名称、负债金额、负债期限等情况，是否存在对外开票的情形；无锡换热自2011年起停止生产经营后净资产由2017年1209.08万元变为2022年-438.75万元的原因，无锡换热的土地、房产等资产目前的使用情况，是否由发行人使用或占用；无锡换热是否存在其他代替发行人承担成本、费用的情形。（文章来源中国经济网